一、公司核心资质核查：确认主体合规，保障京牌指标归属有效

1. 工商基础信息核查：通过企查查、天眼查、北京市企业信用信息公示系统，核实公司注册状态（存续 / 在营）、注册资本实缴情况、经营范围、注册地址真实性，重点确认无经营异常、列入失信被执行人、吊销 / 注销预警等情况；同时核查股东信息、股权结构，确认股权无代持、无质押、无冻结，股东对公司处置及京牌指标转让无异议。
2. 京牌指标专属核查：通过北京市小客车指标调控管理信息系统，查询公司名下指标数量、指标类型（营运 / 非营运）、指标有效期、指标是否被查封 / 抵押，确认指标与公司主体唯一绑定，无对外出租、出借，且未因公司涉诉被司法机关冻结；同时核查指标对应的车辆信息（若有），确认车辆无抵押、无违章未处理、无肇事逃逸等遗留问题，避免车辆问题牵连指标使用。
3. 经营资质与备案核查：若目标公司有实际经营业务，需核查相关行业资质是否齐全、是否完成年度备案，无超范围经营、资质过期等情况；即使是空壳公司，也需确认无历史经营遗留的资质违规记录，避免后续工商变更时被驳回。
4. 税务与社保资质核查：核实公司税务登记状态、纳税申报记录、有无欠税 / 滞纳金、税务稽查记录，确认社保开户状态、有无拖欠员工社保 / 公积金，避免收购后承担历史税务、社保债务。

二、债权债务全面排查：杜绝隐性负债，避免收购后 “背锅”

1. 显性债权债务核查：通过公司财务报表、银行流水、记账凭证，核查公司银行贷款、应付账款、预收账款、对外借款等显性债务，确认债务金额、债权人、还款期限；同时核查应收账款、预付账款等债权，确认债权是否可收回，避免收购后出现 “有债无收” 的情况。
2. 隐性债权债务排查：这是最易踩坑的环节，需重点核查：① 公司是否存在对外担保（连带担保 / 一般担保），通过中国裁判文书网、中国执行信息公开网、企业征信系统核实，避免原股东以公司名义为他人担保，收购后被要求承担担保责任；② 是否存在未结清的合同纠纷、劳动仲裁 / 诉讼，通过裁判文书网、庭审公开网核查，确认无未判决、未执行的纠纷；③ 是否存在拖欠房租、水电费、物业费等经营性欠款，向注册地址、实际经营地址的物业、房东核实；④ 是否存在民间高利贷、个人借款，通过与原股东面谈、核实公司资金往来流水，确认无隐性民间负债。
3. 或有负债风险防控：针对无法完全核实的或有负债，需在收购协议中明确原股东对公司历史债权债务的兜底责任，约定若出现收购前未披露的债务，由原股东全额承担，同时要求原股东提供资产抵押、第三方担保等反担保措施，降低收购风险。

三、尽职调查实操关键步骤：流程化核查，留存书面证据

1. 委托专业机构：个人或普通企业缺乏专业核查能力，建议委托专业的律师事务所 + 会计师事务所联合核查，律师负责资质、法律纠纷、担保等法律层面核查，会计师负责财务、债权债务、税务等财务层面核查，出具正式的《尽职调查报告》。
2. 现场核查与资料核验：与原股东面谈，现场核验公司营业执照、公章、财务章、法人章、京牌指标证明、车辆行驶证、财务报表、记账凭证、银行对账单等所有原件，确认复印件与原件一致，避免原股东提供虚假资料。
3. 多方交叉验证：单一渠道的信息不可信，需通过 “企业公示系统 + 征信系统 + 裁判文书网 + 银行 + 物业 + 房东 + 原股东面谈” 多渠道交叉验证，比如核查欠税情况时，需同时核对税务系统记录与公司财务报表，确认无差异。
4. 出具书面承诺与声明：要求原股东出具《公司无隐性债务承诺书》《股权无瑕疵承诺书》《京牌指标无查封 / 抵押承诺书》等书面文件，明确原股东对未披露信息的赔偿责任，同时要求所有股东签字盖章，确保承诺具有法律效力。

四、核心风险规避要点：守住合规底线，保障收购后指标正常使用

1. 避免 “壳公司” 过度包装：部分中介为抬高价格，会对空壳公司进行包装，隐瞒经营异常、负债等问题，需重点核查公司历史经营记录，即使是空壳公司，也需确认无任何不良征信记录。
2. 明确京牌指标的附属权利：在收购协议中明确，京牌指标作为公司无形资产，随公司股权变更一并转让，且原股东不得在收购后以任何理由主张指标所有权，同时约定指标若因原股东原因被查封、冻结，原股东需全额赔偿收购方损失。
3. 工商变更与指标备案同步：完成尽职调查并确认无风险后，及时办理公司股权变更、法人变更、经营范围变更等工商手续，同时到北京市小客车指标调控管理部门完成指标备案，确认指标归属变更后的公司，避免工商变更与指标备案脱节产生风险。
4. 留存所有核查资料：将尽职调查过程中的所有资料（包括公示系统截图、裁判文书网截图、财务报表、书面承诺、面谈记录等）整理归档，作为后续维权的重要证据，确保收购全程可追溯。

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